Квартира в ипотеку: как получить налоговый вычет при покупке

Как правильно вычесть налоговый вычетПри покупке квартиры, независимо от того тратите вы на это только свои деньги или взяли ипотечный кредит, государство вернет 13% подоходного налога. Порядок и суммы возврата указаны в статье 220 Налогового кодекса РФ. О том, кто и как может получить возмещение, и пойдет речь в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет?

Если вы:

  • проживаете в Российской Федерации;
  • являетесь плательщиком НДФЛ;
  • приобретаете жилье на территории России.

Вы вправе рассчитывать на получение имущественного вычета. При покупке квартиры или ее части на имя несовершеннолетнего обратиться за налоговым вычетом могут его родители (опекуны) или близкие родственники. При этом, по достижении совершеннолетия, при приобретении своего жилья самостоятельно он будет иметь возможность еще раз вернуть налог в полном размере. Обратиться в ИФНС за возвратом налога может и работающий пенсионер.

Но не все так просто. Налоговая инспекция может и отказать в получении имущественного вычета по одной из следующих причин:

  • квартира приобретена у близких родственников;
  • при покупке квартиры вам помогал работодатель;
  • при строительстве (приобретении) жилья вы воспользовались государственными субсидиями или программами. Например: вы купили жилье с помощью средств, выделенных по программе «Материнский капитал». Если при приобретении квартиры, кроме средств, выделенных государством, часть денег вы вносили самостоятельно, то на эту сумму вам положен возврат налога;
  • когда один из участников сделки является подчиненной стороной по службе.

В каком размере?

Размер средств, с которых можно получить вычет по подоходному налогу, ограничен суммой:

  • Налоговый вычет при покупки квартиры2 миллиона рублей, если квартира приобретена полностью за счет собственных средств. Максимальный размер имущественного вычета при покупке квартиры составит 260 тысяч рублей;
  • 3 миллиона рублей – лимит для налогового возврата при покупке квартиры в ипотеку. При этом кредитный договор должен быть именно ипотечным (либо договором рефинансирования ипотечного кредита). Если договор с банком не содержит такого условия, то возмещение по подоходному налогу не выплачивается. Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку – 390 тысяч рублей. При этом сумма вычета выплачивается не единовременно, а пропорционально уплаченным банку процентам за пользование ипотечным кредитом. И воспользоваться налоговым возвратом при покупке квартиры в ипотеку можно только один раз.

Если оплата квартиры производилась частично за счет собственных средств, а часть денег давал банк, то действуют оба лимита, в таком случае максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры составит 650 тысяч рублей.

Например: ваша квартира обошлась вам в 7 миллионов рублей. Если это только ваши деньги, то вычет вам положен в сумме 260 тысяч (действует лимит в 2 миллиона рублей). Если вы воспользовались ипотекой и заплатили, допустим, 4 миллиона за счет кредита, то размер возврата составит 650 тысяч рублей (действуют оба лимита). Если все 7 миллионов при покупке жилья вы заплатили за счет ипотечного кредита, то налог вам вернут в сумме 390 тысяч рублей (действует лимит в 3 миллиона рублей).

Ежегодный размер возмещения не может превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.

Часто возникает вопрос: как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры в совместную собственность?

Можно вернуть налог как одному из дольщиков (при этом к пакету документов добавляется согласие остальных дольщиков), так и каждому из них пропорционально затраченным на покупку жилья средствам или долям в приобретенной квартире. Вся сумма возврата и в первом, и во втором случае не будет превышать установленных лимитов.

К примеру: супруги приобрели в совместную собственность жилье стоимостью 4 миллиона рублей без использования ипотеки. Доля каждого из них равна половине. Если возврат оформлен на одного из них (с письменного согласия второго), то вернут налог в сумме 260 тысяч, тому, кто обращался в налоговую с заявлением. Если за возвратом обратились оба супруга, то каждому из них вернут по 130 тысяч рублей.

Еще одним фактором, влияющим на размер положенных вам средств, является дата покупки квартиры. Если жилье вы приобрели:

  • Какой размер выплат до 1 января 2014, то воспользоваться налоговым вычетом можно только единожды (даже в том случае, если суммы вложенные в недвижимость меньше, чем положенный к возмещению лимит), кроме того, не был установлен лимит суммы при приобретении квартиры в ипотеку и возмещению подлежали 13% от всей суммы уплаченных за пользование кредитом процентов;
  • после 1 января 2014, если квартира обошлась вам дешевле, то при покупке следующей, вы можете рассчитывать на возврат части средств, пока стоимость вашего жилья не превысит лимит в 2 миллиона рублей.

К примеру: вы приобрели в 2014 году комнату стоимостью 600 тысяч рублей, возврат налога составит 78 тысяч рублей. В прошлом году вы обменяли комнату на квартиру с доплатой в 700 тысяч рублей. С этой сделки вам вернут еще 91 тысячу. При этом у вас еще осталась часть лимита в размере 700 тысяч и при последующем приобретении жилья вам вернут еще 13% от этой суммы.

Например: вы приобрели жилье стоимостью 900 тысяч рублей. Имущественный вычет составит 117 тысяч рублей. Если вы купили жилье до 2014 года, то вам вернут только эту сумму, и в дальнейшем вы не сможете рассчитывать на возврат налога при покупке следующей квартиры. Если вы приобрели жилье в 2014 году и позже, то остаток суммы имущественного вычета вы можете вернуть при покупке жилья в будущем.

Кроме того, при возмещении НДФЛ, учитываются суммы, потраченные на достройку или отделку жилья (в случае, если договор на покупку квартиры содержал условие «без отделки»). Поэтому не забываем сохранять все платежные документы, подтверждающие суммы расходов на отделку квартиры. Не входят в стоимость отделки: покупка бытовой техники, мебели и других предметов обстановки.

Как вернуть налог?

Стандартный пакет документов, необходимый для обращения в налоговую инспекцию:

  • заявление;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (оригинал и копия);
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение и отделку жилья (оригинал и копия).

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартирыЕсли квартира приобреталась совместно с другими членами семьи, то потребуется еще и письменное согласие от них, для предоставления вам всей положенной суммы возврата налога.

Копии вы можете заверить самостоятельно. Налоговый инспектор при подаче заявления проверит соответствие копий документов оригиналам и затем вернет оригиналы вам.

Образцы документов можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.

Кроме стандартного пакета документов, налоговая инспекция в ряде регионов может запросить дополнительные документы. Поэтому перед визитом в ИФНС уточните подробности.

Два способа, которыми можно получить возмещение

  1. обратиться за возвратом НДФЛ непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания или регистрации;
  2. получить возмещение подоходного налога непосредственно у работодателя.

Первый способ получения имущественного вычета по подоходному налогу:

Выплаты налогового вычетаПо окончании налогового периода вы обращаетесь с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту своего проживания или регистрации и подаете заявление на возврат НДФЛ. Налоговая рассматривает ваше заявление (не дольше 3 месяцев) и затем перечисляет вам положенную сумму возмещения на указанный вами банковский счет. Если размер возврата налога больше суммы уплаченного вами подоходного налога, то остаток возмещения подлежит возврату в следующих налоговых периодах. Если жилье вы приобрели более трех лет назад, то при расчете причитающегося вам вычета будет учтен уплаченный вами подоходный налог за последние три года.

Если уплаченный вами подоходный налог за прошедший налоговый период меньше суммы причитающейся вам выплаты, то в следующем году вам нужно будет обратиться с заявлением на вычет еще раз — и так до того момента, пока вам не выплатят всю сумму возврата.

Второй способ получения имущественного вычета по подоходному налогу:

Первоначально необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение уведомления о положенном вам налоговом вычете (пакет документов тот же).

Затем нужно предоставить это уведомление своему работодателю. Бухгалтерия прекратит удерживать с вас НДФЛ уже при следующей выплате заработной платы.

При этом нет необходимости дожидаться окончания налогового периода, как при первом способе. Вы можете подать заявление в налоговую сразу же как получите документы на право собственности.

При переходе к другому работодателю, вам нужно будет еще раз обратиться в налоговую за получением уведомления для нового места работы.

Оцените статью
pravovik.guru
Добавить комментарий